篇一：财务报销制度及财务管理制度
编号： 02
锄禾农业发展有限公司
财务报销制度及财务管理制度
二0XX年 X 月 XX 日
第一部分财务报销制度
第一节 财务各类报销制度
１、目的
根据财务制度的有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。
２、适用范围
适用于公司各部门和全体员工。
３、职责
（１）财务核算部统一办理公司所有财务结算，进行集中管理。
（２）财务核算部对分公司及各项目管理部的开支情况进行总体控制，并执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。 ４、程序
（１）审批权限
各级管理人员按照公司规定的权限签批；
财务经理对所有的支付业务均应审查签字；
各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。
对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。
（２）报销程序
３）原始凭证必须具备以下主要内容：
购物发票、收据应有：
品名（收费项目），数量、单价（收费标准），金额，收款人签章（签字）。 合同应有：有效数量、价款（酬金）、付款期限。
４）填制报销凭证
对外付款审批单； 费用报销单；
借款单； 差旅费报销单；
６）报销原则及过失责任
坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。
坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。
原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。不得索取空白发票、收据自己填制。
各种原始凭证必须是原件，复印件无效。
在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。金额为一万元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。
凡购物票据必须经实物责任人验收，库房管理员办理入库手续后方能报销。 经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会核算部报销。 按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财务部备查。今后需支付的款项，由财务部审核并报总经理审批后，方可开支。
报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。
凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重者，公司作除名处理，并追究法律责任；对于审批签字同意报销的各部门（含公司领导）经理给予同等处罚。
７）报账流程
经办人→部门负责人（二级主管、一级经理）审查签字→财务部经理→总经理审批签字→出纳员支付款项。
第二节 工薪福利制度、车辆费用报销制度
２、工资结算
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照 相关规定执行。
３、审批权限及程序
二级主管（根据员工出勤状况及工资制度制表＼7日）→一级部门经理（签署具体意见＼9日）→人事行政部（汇册各公司《工资表》表进行初审＼11日）→财务部（最终审核并确认无误后＼13日）→副总经理（批准＼15日）→总经理（批准＼17日）→财务部（发放＼20日）。
４、工薪福利支付流程
工资支付流程
１）每月5日由财务部将本月工资表报经公司总经理审批后再报公司董事长审批；
２）每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资；
３）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月20日领取现金。
其他福利费支出由公司办公室接审批经后的支付标准填写报销单，按程序办理。
5、车辆费用报销
（１）严格控制车辆的费用支出，汽车如需维修、保养，要事先报告主管部门（特殊情况除外）同意后才可进行，经签批同意的维修申请单作为费用报销的附件。
（２）汽车实行本车驾驶员专人代管制度。所有的费用均由本车驾驶员负责报销，不得代报。
（３）无论什么原因造成的汽车违章罚款，均不得报销。
（４）汽油费的报销应以人事行政部核对签批的出车申请单作附件，同时上报汽车行驶公里数与上次加油时间、公里数和加油量，否则财务不与报销。车辆过路费的报销应注明出车时间、随行人员。签批程序：驾驶员→部门经理→人事行政部→财务部→总经理→出纳支付。
第二部分 财务管理制度
第四节个人借款管理制度
１、目的
规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失。
２、适用范围
适用于公司各部门和全体员工。
３、条件
借款人为公司转正的员工。
办理物资零星采购、出差、参加会议、学习或培训以及各项目部备用金等业务时，可暂向公司借款。
４、原则
１）严格执行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须说明原因，以总裁／执行董事物批后，方可再借。
２）一律不能以个人名义在公司借款，若确因经济困难，需要帮助，本人应递交申请，阐述原因，经总经理特批后，方可借支。
５、程序
１）借款单需填列日期、借款部门、借款事由、借款金额、还款日期、借款人等内容；若缺项，财务有权拒绝付款；
２）借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付；若漏签字，财务有权付款。
３）报销金额大于或小于原借款金额的，一律采取“一次结清，多退少补”的办法结算，财务部门不留底，不挂账，借款人不得拖欠。
６、结算期限
篇二：财务报销制度及报销流程
上海欣华玻璃幕墙装饰工程有限公司
财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 每周四为财务部报销付款日，报销人（除项目经理）可将经总经理审核的单据到财务部报销，单据审核和借款无时间限制。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第一条 借款管理规定
(一) 借款包括业务费、备用金、差旅费等，借款人员应及时报帐，备用金最长借款期为三个月，其它借款原则上不允许跨月借支。
(二) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还转为个人借款从工资中扣回。
(三)项目经理如需借支而本人又无法亲自办理的，可发申请电邮给工程部负责人和总经理，写明借款理由的金额，待工程部负责人和总经理批准后，转发给财务部备案。具体手续可由工程部人员代为办理。
第二条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《暂借单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：1000元人民币以上，主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。1000元人民币以下，主管部门经理审批签字→财务复核
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度
第一条 日常费用主要包括差旅费、车辆使用费（油费、过路费）、办公费、业务招待费等。
第二条 费用报销的一般规定
（一）各种开支必须符合国家财税法规，报销人必须取得相应的合法票据。报销时经办人员应注明用途，凡报销涉及到车辆使用费及招待费的报销凭证须附上《自备私车员工车辆使用明细表》、《招待费用明细表》（见附件1、2）。
（二）对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务拒绝报销。
（三）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人签章，否则不得报销。
（四）当月发生费用必须在本月会计结算周期内报销。
（五）外出公干人员，借取备用金或现金支票的，须经得总经理批准方可借用；并要求有关人员在公干回来后5天内进行报账核销，多除少补，不得私自占用公司资金。
（六）对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议，原件须送财务部一份，由财务部备案。
第三条 差旅费报销制度及报销流程。
（一） 费用标准:
1、短途自驾车出差的，必要的过路费实报实销，油费根据实际公里数按每公理0.8元补助。住宿及伙食标准参照长途出差费用。
2、长途出差费用按如下不同标准执行：
职 务 交通工具 住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧或长途车100元/天 30元/天 30元/天部门负责人 火车硬卧或长途车 150元/天40元/天 40元/天
副总经理飞机 200元/天50元/天 50元/天
（二）费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三） 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写电子档《出差申报表》（详见附件3），详细注明
出差人员、出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，发电邮由总经理批准，转发至财务部备案。
2. 借支差旅费：财务部根据上述备案,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批。
第四部份 项目经理报销制度及报销流程
第一条 报销项目
（一） 房屋租赁费用
1、项目经理在工程所在地附近租房，若房租在1000元/月的，报工程部、财务部审批；若超过上述标准的，报总经理审批。签定房屋租赁合同后，把合同原件报财务部备案。房屋租赁费用的支付按项目经理借支管理规定执行，房租收款凭证应于当月一并报销。
(二) 办公费用
1、项目部办公用品及耗材原则上在公司领取，特殊情况电邮报工程部经理批准，转财务部备案后再自行采购。
(三)车辆使用费及交通费
1、公司因工程所需配车的或私车公用的项目经理每月用车费用标准为1200元（包括油费、过路费、停车费），原则上采用额度内实报实销。
2、项目经理应驻守工地，原则上，近距离的每月二次回公司汇报，远距离的每月一次回公司汇报工作。若工作需要回公司的，应电邮报工程部经理批准或工程部发电邮通知项目经理，并把电邮转发给财务部备案。报销时财务部根据相关记录及长途出差费用中的交通费标准给予报销。
3、没车的项目经理每月补助市内交通费100元，采用额度内实报实销。
（四）通讯费的报销
1、 公司补助每位项目经理每季度上网费200元，凭票报销。
2、公司补助驻市外工程的项目经理每月200元通讯费，补助驻市内工程的项目经理每月100元通讯费，采用额度内实报实销。
（五）伙食补助费
1、公司补助每位项目经理每天伙食补助费30元，按每月底工程部提供的驻工地的考勤天数计算，财务部核算后与工资一并支付。
(六) 招待费的报销
2、项目经理招待业务关系人前，发电邮报工程部经理和总经理，电邮应写明招待目的、人员、人数、方式、预算金额等，批准后转发给财务部备案。事后在第二天工程部工作汇报 时应将具体过程及招待金额上报给工程部和财务部。报销时财务部根据相关记录及标准给予报销。
2、项目经理原则上应按如下标准招待: 监理、总包项目经理级别的人均100元，经理级别
的人均150元（包括烟酒费用），项目经理本人的费用参照监理级别。
3、公司人员或领导去工地，如需招待的按每人30元的工作餐标准执行。
第二条 项目经理报销流程
1、每月月底前项目经理应将本月报销单据提交至工程部（外地工地项目经理可邮寄），报销涉及到车辆使用费及招待费的报销凭证须附上《招待费用明细表》、《自备私车员工车辆使用明细表》（见附件），所填内容应与备案一致，工程部经理审核后交于财务部，财务部尽快根据相关备案及标准审核单据并签字，最后由总经理审批。
2、财务部根据总经理审批的单据付款或冲帐。
第五部分 附则
第一条 本制度解释权归公司财务部。
第二条 本制度经总经理与各部门负责人会议讨论通过并由总经理签字后生效。
附件：1、《自备私车员工车辆使用明细表》
2、《招待费用明细表》
3、《出差申请表》
篇三：财务报销制度模板
***软件科技有限公司
综字[2019]03号
财务报销制度
为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为,合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订以下财务报销制度。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
(1)办公用品由各分公司出纳文员提交“物品采购申请”流程经总经理审批后报行政部，行政部审批后交财务部审批，方可购买。
(2)购买人购买办公用品后需凭正式发票，发票背面应由购买人签名，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后填写“费用报销单”方可报销。（费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
二、差旅费
差旅费开支范围为因公到本部以外的城市出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
(1)差旅费报销基本流程。
业务部门员工出差的差旅费应提交“业务费用报销流程”，并填写“差旅费”报销单，除业务部门外其它部门的员工出差应填写“出差申请表”流程，并填写“差旅费”报销单。 （差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。）
(2)员工差旅费报销标准。
①员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。
②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：
一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省会城市；
二类区：除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准：（最高限额元/人/天）
职务 一类区 二类区 港澳台地区
总经理 实报实销
分公司经理：一类区（150元/晚），二类区（100元/晚），三类区（300元/晚） 一般职员：一类区（100元/晚），二类区（80元/晚），三类区（250元/晚）
④出差补助：省内出差时间三天以上给予10元/天补贴，省外出差时间三天以上给予20元/天补贴。（此条款适用于业务部以外其它部门的员工到外地出差）
⑤员工出差交通费报销标准：员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软、卧、轮船一等舱；分公司经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报总经理批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报总经理批准。
⑥员工长途出差交通费，副总经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需提前向直属上级领导申请批准，经批准后方可报销，并要求员工在事后报销流程申请单及报销单上做详细原因备注。
(3)员工差旅费报销规定：
①员工差旅费报销应以日为单位提交“业务费用报销”流程，即当日因业务需要所产生的费用报销明细应当日提交“业务费用报销”流程，并附上当日工作报告一并提交给上一级领导审批。经直属领导核实批准后方可报销（直属领导负连带责任），如没有以日为单位提交报销流程的财务部一律不予报销。
②如多人同行出差的应由一人负责报销，要求需在每日报销流程里写明有哪几人同行且每人当日所产生的费用明细。故其余随同人员无需报销此次费用，如发现有重复报销的，公司将严肃出理。
③对于往返公司到分公司的长途车费报销1.分公司经理公司给予每月两次的报销，2.除分公司经理以外的其他员工公司给予每月一次的报销，其余时间往返的长途车费自付（总公司召回的除外）。
④业务招待费用需事先OA流程、电话或者是短信申请，经总经理批准方可申请报销。 ⑤员工出差如有借款的返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
⑥超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门一律不予报销。 ⑦住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报总经理审批方可报销），节约归已。另如出现两人（同性）同时在同一地点出差，住宿
费标准按一人报销。
三、 交通费
(1)现需由各分公司财务文员根据当地实际公交路线拟定出相应的出行公交线路明细表及相应的里程数，市内交通费用的报销一律按此表的规定报销。不符合规定的一律不予报销。
(2)员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。如自驾车在本市内出差的，油费报销按每日提交的报销流程经财务文员按当日出行的里程计算以每公里0.6元的标准实报实销，油费及路桥费报销额度为普通员工及主管最高500元/月；经理及副经理级最高1000元/月。
(3)原则上公司员工外出办事，需自行乘坐公交车，特殊原因需坐摩托车的，需提前向部门经理申请批准，经批准后方可报销，并在事后报销流程申请单及报销单上做详细原因备注。
四、业务招待费
因业务、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。
(1)严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。分公司经理受领导批示需请客的除外。请客发生的餐费应严格控制在领导批示限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。
(2)事先未请示上级领导审批的餐费一律不予报销。
(3)公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先应向公司总经理请示后并提交“物品领用申请表”流程。
五、各分支机构的开办费
指公司因业务发展需要在外地开设分公司及办事处的所需的一些启动经费。
(1)开设分公司或办事处启动资金（租房费、办证费等）需由分公司经理提交“资金预算”申请流程，经公司总经理核准后由总公司委派专人去办理租房，办证等事宜。由办理人员将租房合同复印一份，一份留存分公司交财务文员保管，一份带回总公司财务部存档。
(2)分支机构的办公场所是商住两用的，公司负责报销房租及管理费、水电及网络费，如分支机构既租凭了办公室又租凭了员工宿舍，故公司除负责报销办公室和宿舍的租金和管理费外只报销办公室的水电及网络费，宿舍的水电及网络费由员工自付。
(3)如因各分支机构业务扩张需要需重新租房的，原则上财务部建议持租房合同期满后退回押金方可申请另行租房，由分公司经理提交资金预算申请流程经公司总经理核准后方可执行。
六、关于费用报销单据及报销时间的要求：
(1)所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。个别的特殊情况的需事前请示总经理同意后方可特殊处理。
(2)所有的费用报销发票必须以每日提交的报销流程内容相匹配，如出现票面与内容不符、公交车票及地铁车票连号等不合规定的发票，财务部一律不予报销。
(3)凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。
(4)发票上的要素要完整。所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。
(5)对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经公司总经理签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。
（6）业务差旅费和其他特殊费用需分别走流程，公司规定每月报销一次，分别走一次费用报销流程，定于每月的第一个星期报销上月的费用。不可跨月报销业务费用，否则财务部不予审批，并有权拒绝办理。
本制度由财务部起草，总经办会议审批，董事长签字生效。
制度自2020年7月20日起执行，一切与本制度有冲突的成文或不成文规定，以本制度为准。本制度由公司财务部负责解释。
主 题：财务报销制度
发文部门：行政部
发送范围：全公司
发文方式：***协同管理平台公告
公司制度不得复印不得传真 不得转抄
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